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非營利組織不但要經營支持者與提升募款成效，財務報表與記帳方式的透明化與合規也是組織落實責信不可或缺的關鍵。網絡行動科技團隊在服務非營利組織的過程中，也看到很多剛起步的非營利組織在財務會計、責信有很強烈的學習與系統需求，因此在2023年11月22日，我們很榮幸能與藍途記帳聯合主辦「非營利組織的數位轉型之路」講座，與這場活動不但讓參加者獲得寶貴的知識和資訊，非營利組織關心的支持者經營、記帳日常有專家現場解惑外，也牽起了非營利組織夥伴與專家的交流機會，共同探討如何建立與捐款人、支持者之間更緊密與信任的關係。
活用資料庫關鍵：支持者經營策略
本活動首先由網絡行動的客戶關係管理師 Seal 分享非營利組織的捐款人關係經營，並介紹 netiCRM 的功能和實務應用。Seal 強調，非營利組織要建立與捐款人的長期信任和忠誠度，基礎是需要有一套完整的資料庫，但僅有資料庫基礎還不夠，更關鍵的「活用」在於以資料庫為基礎，量化和分析捐款人的行為和喜好，擬定經營策略/目標。接著由網絡行動的客服專員 Amy 接著介紹 netiCRM 這個專為非營利組織設計的雲端系統，Amy更分享如何應用netiCRM的聯絡人紀錄、運用電子報經營支持者、捐款加速器等功能，開始做捐款人關係經營，從而幫助非營利組織管理和培養捐款人黏著度，提高續捐率，為每次募款活動提升效率和成效。
財務報告與會計流程：Fiona和楊承璁會計師的專業指導
活動下半場由匯雲數位的經理 Fiona 介紹藍途記帳這個雲端會計系統，可以幫助非營利組織簡化和自動化記帳流程，並且提供各種財務報表和分析工具，讓非營利組織能夠更好地監測和評估自己的營運績效。有非常深厚非營利組織會計經驗的楊承璁會計師也通過實際操作和比較，向參與者說明了藍途記帳的使用方法和優勢。
最後壓軸的分享由會計師楊會計師分享非營利組織如何掌握記帳重點，並利用藍途記帳幫助產生管理數據。楊會計師指出，非營利組織要符合法規和稅務的要求，需要有一套正確和完整的會計制度，並且能夠及時和準確地報告財務狀況和成效。
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楊會計師的Q&A總結：大原則下的實務彈性經驗談
楊會計師NPO會計實務經驗豐富，對於很多非營利組織會計帳務為了合規而下很多內部緊箍咒，有很實務的見解與建議，非常非常的有幫助！！！
以下將楊會計師的分享總結為數個Q&A，供沒能到場的夥伴們參考：
Q: 記帳的目的是什麼？
A: 記帳的目的是將交易妥善地做紀錄，透過「權責基礎制」的記帳方式，來產出能反映組織真實財務情形。
Q: 記帳時的科目要怎麼歸類？
A: 最大的重點就是讓利害關係人「看得懂」以及「可運用」。必須考量內部使用的歸類科目如何轉換到讓外部查核時便於進行報表導讀，實務上科目可以根據需要來詳細記錄（例如捐贈收入的來源是企業／個人、企業類別、政府／民間等等）。另外也推薦財團法人根據「功能別費用表」的需求進行記帳，簡化後續產生報表的流程。
Q: 財務報表的存在目的是什麼？
A: 財務報表的存在目的是為了提供有關組織財務狀況和經營成果的訊息，以便利害關係人做出相應的決策。尤其是法人類型的捐款者，對於責信的要求可能更高
Q: NPO進行營業行為要繳稅嗎？
A: 有對價關係的交換就是營業行為，根據稅賦公平原則，當然是要報稅的。但由於NPO的特殊性質，會根據是否常態進行營業行為、以及主管機關的認定，來決定是否需要進行營業稅籍登記或者填報407申報書。
Q: NPO的稅務優惠政策有哪些？
A: NPO的稅務優惠政策包括免繳營業稅、免繳營所稅、免納所得稅等。其中，教育、文化、公益、慈善機關團體可免納所得稅，但需符合相應的適用標準，如年度結餘小於50萬或整體支出比率達收入60%等。
Q: 年底時突然收到一筆大額捐款，無法達到免稅條件怎麼辦？
A: 可以編制一份「結餘經費使用計畫」交給主管機關查明，同意後可免稅，後續該計畫的使用情形也必須確實的紀錄以供查核。
總結與展望
本次活動是 netiCRM 和藍途記帳為推動非營利組織的數位轉型而共同舉辦的第一場講座，旨在提升非營利組織在支持者關係管理和財務管理方面的能力和素養，並且介紹兩個適合非營利組織使用的數位工具。活動的成功舉辦，得到了參與者、講者和協辦單位的熱烈響應和積極參與，展現了非營利組織對於數位轉型的需求和期待。我們衷心感謝所有參與本次活動的人員，您們的支持和貢獻是我們前進的動力。我們也期待與更多的非營利組織一起探索非營利組織的數位未來，共同創造更大的社會影響力。
錯過現場沒關係 簡報與錄影準備好了！
影片連結(觀看期限至12/31)：
